Opções de ações da empresa privada ira

Rolling Over Company Stock: Uma decisão para pensar duas vezes. Sempre que os funcionários deixam um emprego, eles freqüentemente rodam seus ativos de planos 401 (k) para o IRA. Na maioria dos casos, esta é uma ótima maneira de continuar adiando impostos até você se aposentar e começar a fazer distribuições. No entanto, se o seu 401 (k) ou outro plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador inclui ações altamente avaliadas e negociadas publicamente na empresa para a qual você trabalha, você poderia economizar milhares de dólares pagando impostos sobre o estoque agora e não mais tarde. Como não rolar sobre os ativos de 401 (K) pode significar menos impostos Quando você distribui dinheiro do seu IRA, você paga impostos de renda ordinários sobre essas distribuições se você ainda não pagou o imposto sobre as contribuições para a conta. O estoque da empresa incorporado no IRA é tratado da mesma maneira. Mas se você retirar o estoque da empresa do seu 401 (k) e, ao invés de rolar para um IRA, transferi-lo para uma conta de corretagem tributável. Você evita os impostos sobre a renda ordinária sobre a valorização líquida acumulada de ações (NUA) (independentemente de você vender ou continuar a manter o estoque). A NUA é a diferença entre o valor do estoque da empresa no momento em que foi comprado (colocar na sua conta 401 (k) e o tempo de distribuição (transferido do 401 (k)). Portanto, a única parte do estoque da sua empresa que está sujeita aos seus impostos sobre o rendimento ordinário é o valor que as ações foram quando foi adquirido pelo plano 401 (k). Em suma, por causa desta ruptura fiscal da NUA. Pode ser mais benéfico para você não rolar o estoque da empresa do 401 (k) para um IRA. (No entanto, os outros ativos no 401 (k) - como fundos mútuos, etc. - não recebem a quebra de impostos da NUA, então você provavelmente provavelmente deseja rolar esses ativos do plano para um IRA e continuar adiando impostos sobre o passado e o futuro Crescimento.) Além disso, quando você aproveita a redução de impostos NUA para o estoque da sua empresa (ao não rolar para um IRA), você não terá que se preocupar em tomar as distribuições mínimas necessárias (RMD) sobre esses ativos, uma vez que não fazem parte De um IRA. Vendendo o estoque 401 (k) Diga que você vende os estoques 401 (k) imediatamente ao invés de continuar mantendo-os em uma conta corretora regular. Para a maioria das ações, quando você as vende, é obrigado a segurá-las por pelo menos um ano para receber uma taxa de imposto sobre ganhos de capital mais baixa, mas isso não se aplica à NUA. Portanto, você poderia vender as ações no dia seguinte às suas transferências de seus 401 (k) e pagar apenas a menor taxa de ganhos de capital atual na NUA. Por outro lado, se você fosse rolar o estoque para o seu IRA, você eventualmente pagará o imposto em uma taxa maior do que sua taxa de imposto ordinária. Segurando o estoque 401 (k) Dizer, você decide manter o estoque do 401 (k) em sua conta de corretagem. Se as ações apreciarem ainda mais e você quiser tirar proveito do menor imposto sobre ganhos de capital sobre essa valoração, você deve manter os títulos por mais de um ano antes da venda. Caso contrário, qualquer crescimento no estoque que ocorreu desde o dia em que foi transferido para fora do plano de aposentadoria será tributado em sua taxa de imposto de renda ordinária. Os dividendos futuros são tributáveis ​​em sua taxa de imposto de renda ordinária. Como seus herdeiros podem beneficiar beneficiários para IRAs e outros planos de aposentadoria devem pagar impostos de renda ordinários sobre todo o dinheiro que recebem. O imposto é baseado na sua base de custos. Que, para fins fiscais, é geralmente zero desde que você ainda não pagou imposto sobre as contribuições. A base de custos fiscais zero significa que não lhe custou impostos, então tudo acima desse custo de imposto (que é zero) é lucro e, portanto, ainda é tributável. Em outras palavras, uma base de custo de zero para fins fiscais significa que tudo no IRA é tributável para seus beneficiários. No entanto, às vezes as pessoas vão fazer contribuições após impostos para um plano IRA. Esses dólares resultariam livre de impostos em uma base pro rata. No entanto, o estoque NUA herdado é tratado de forma diferente. Seus herdeiros ainda herdam sua base de custo no estoque, mas quando eles distribuem o estoque da NUA, eles têm direito ao mesmo tratamento que você teria recebido (ou seja, não pagar nenhum imposto de renda ordinário sobre a NUA), mas eles também devem respeitar o Mesmas regras (ou seja, se eles detêm o estoque e as ações apreciam, para receber uma menor taxa de ganhos de capital sobre essa apreciação, eles devem manter as ações por um ano). Então, quando seus herdeiros recebem o estoque herdado. Eles pagarão apenas imposto sobre ganhos de capital na NUA. Se houve alguma apreciação entre a data em que você distribuiu o estoque do 401 (k) e a data em que você morre, o valor da apreciação receberá um aumento na base. Isso significa que, para fins fiscais, seus beneficiários recebem o estoque pelo valor que era na data da morte. Então, se eles o vendem pelo mesmo preço, foi quando o herdaram, não há imposto nessa apreciação - ele, portanto, passa para eles sem impostos. Exemplo Vamos passar por um exemplo para demonstrar esses tratamentos fiscais. Mike tem 57 anos, está prestes a se aposentar e tem ações da empresa em seu plano 401 (k). O custo original das ações foi de 200 mil, mas agora vale 1 milhão. Se ele fosse rolar o 1 milhão para o IRA, o dinheiro aumentaria o imposto diferido até que ele tomasse distribuições. Naquela época, as distribuições seriam tributadas como renda ordinária. Quando Mike morre, seus beneficiários do IRA pagarão o imposto de renda ordinário sobre todo o dinheiro que recebem. Mas se Mike retira as ações do plano em vez de rolar para o IRA, sua situação fiscal seria diferente. Ele teria que pagar imposto de renda ordinário sobre os 200 mil. No entanto, os 800.000 restantes não estarão sujeitos ao seu imposto de renda ordinário (devido à redução de impostos da NUA). Se Mike imediatamente vendeu o estoque, ele, na NUA, teria que pagar apenas os ganhos de capital mais baixos. Diga que Mike mantenha esse estoque por um ano. Quando o vende, ele paga o menor imposto sobre os ganhos de capital na NUA e qualquer apreciação adicional. Finalmente, porque o estoque não faz parte de um IRA, ele não precisa se preocupar com o RMD. Além disso, se Mike não roote o estoque para um IRA, seus beneficiários também não terão que pagar o imposto de renda ordinário sobre a NUA. Mas eles não receberiam um aumento na base para a NUA. Isso significa que eles teriam que pagar (o menor) imposto sobre ganhos de capital na NUA. Mas se houver uma apreciação entre a data em que Mike distribuiu o estoque do 401 (k) e a data da morte de Mikes, essa apreciação receberá um passo a passo na base e, portanto, os herdeiros do Mikes não terão que pagar o imposto de renda sobre essa apreciação . Vamos resumir a diferença entre Mike não rolar seus ativos de 401 (k) para um IRA (tirando proveito da ruptura de impostos da NUA) e Mike rolando para um IRA. Aqui está a comparação se Mike imediatamente vende o estoque: Não rolando no IRA Algumas Precauções e Dicas O recuo de impostos NUA aplica-se estritamente às ações da empresa para a qual você realmente trabalha. E você só deve considerar aproveitar se o estoque apreciou significativamente desde o momento em que foi comprado pelo seu plano. Se não tiver, você seria melhor deslocá-lo para o seu IRA e deixá-lo continuar a aumentar o imposto diferido. No entanto, você pode dividir as ações de ações. Suponha que algumas ações tiveram um valor muito baixo quando foram contribuídas pela primeira vez para o seu 401 (k), enquanto outras não. Você poderia usar o NUA nas ações mais baratas e transferir os outros para o seu IRA. Lembre-se também de que você terá que distribuir e transferir os ativos dos seus planos como uma quantia fixa. Isso significa que todos os ativos dos planos, e não apenas o estoque dos empregadores, devem ser removidos dentro de um ano civil. Portanto, uma vez que os curadores podem demorar várias semanas para processar esses pedidos, certifique-se de dar-se tempo suficiente para que a distribuição e transferência ocorram no mesmo ano. Outra desvantagem potencial é que, se você não tiver pelo menos 55 anos e deixando seu emprego, você terá que pagar uma penalidade de 10 sobre o valor tributável, que é o custo do estoque, (não o valor total da distribuição). No entanto, isso também significa que, se o estoque tiver crescido o suficiente (a NUA vale mais do que o valor original), pode valer a pena pagar a penalidade para capturar o benefício da NUA. Quando você distribui do seu plano de empregadores, o empregador é obrigado a reter 20 das distribuições para o IRS. Mas você pode contornar isso. Peça ao seu empregador que transfira os ativos não-ativos diretamente para o seu IRA. Depois, distribua o estoque para você em espécie. Dessa forma, não há nada no plano para o IRS. Mas se você não pode evitar o imposto, certifique-se de que seu empregador retém somente 20 na base do custo, não o valor total. Além disso, para fins de manutenção de registros, não misture ações da NUA com outras ações da empresa na mesma conta de corretagem. Fazer isso poderia tornar muito difícil obter a quebra de impostos. Em vez disso, configure uma conta separada para armazenar o estoque NUA. Outros fatores a determinar antes de decidir não ropor os ativos para um IRA são se as ações representam um montante significativo do seu patrimônio líquido. E se o seu principal objetivo é uma maior diversificação. Lembre-se, uma vez que o estoque está fora do plano de aposentadoria, você deve imposto sobre quaisquer lucros, embora com uma taxa reduzida. Por outro lado, se você rolar para um IRA e vender ações, o imposto é diferido. Além disso, os ativos detidos em um IRA possuem maior proteção credora do que as contas não-IRA. Finalmente, no caso de seu empregador não estar familiarizado com a tática de imposto da NUA, você pode ter que fazer algo convincente. Isso pode envolver a obtenção de um consultor financeiro competente ou contador para intervir em seu nome. Conclusão Para obter a quebra de impostos que está disponível para ações da empresa em um plano de aposentadoria, você terá que gastar algum dinheiro por conta própria. E isso pode desencorajar alguns investidores de usá-lo. Mas quando comparado com a carga tributária que você ou seus herdeiros podem enfrentar no futuro, poderia ser dinheiro bem gasto. (Para obter mais leituras relacionadas, consulte Movendo seus ativos do Plano e Rollovers de ativos pós-impostos podem mudar a paisagem do seu IRA.) O estoque de opção de estoque de empregado pode ser contribuído para um IRA ou Roth 2018 por Michael C. Grey Os funcionários me perguntaram muitos Vezes se eles puderem escapar do imposto para exercer suas opções de ações de incentivo e opções de ações não qualificadas, contribuindo com as opções para uma conta IRA Roth ou regular. A resposta geral é não. Você pode atribuir o rendimento do trabalho a uma conta de aposentadoria e escapar da tributação. Além disso, as ações adquiridas usando uma opção de estoque podem ser contribuídas para um IRA ou Roth. De acordo com a Seção 219 (e) (1) do Código da Receita Federal, as contribuições, exceto as contribuições de rolagem, devem estar em dinheiro. Também esteja ciente de que vender ativos para o seu IRA ou Roth é uma transação proibida. No entanto, o IRA ou Roth poderiam adquirir estoque pré-IPO comprando-o da empresa ou de uma pessoa não relacionada. Para atualizações da AMT, assine a nossa newsletter, Alerta de Opções de Michael Gray, CPA8217s, preenchendo o formulário abaixo. Comentários estão fechados. O nosso boletim informativo para os titulares das opções de ações dos empregados Inscreva-se agora preenchendo o formulário abaixo Nossa newsletter para consultores fiscais Inscreva-se agora preenchendo o formulário abaixo Nossa newsletter para consultores de investimentos Inscreva-se agora preenchendo o formulário abaixo 2190 Stokes St. Ste. 102 San Jose, CA 95128 FAX: (408) 998-2766 Horas: 8h às 17h PDT Segunda a sexta-feira 2017 Michael Gray, CPA. Como comprar ações da empresa privada com dinheiro do IRA Você pode precisar ser rico para comprar estoque privado. Você pode possuir quase qualquer investimento em um IRA auto-dirigido. O Internal Revenue Service exclui apenas apólices de seguro de vida e colecionáveis, embora você possa deter certos metais preciosos. Você pode comprar ações da empresa privada em seu IRA, mas talvez seja necessário atender a determinados requisitos de renda ou renda. Ações de ações privadas As ações de ações que negociam em uma troca foram registradas na Comissão de Valores Mobiliários dos EUA. O emissor vende essas ações através de uma oferta pública inicial (IPO). No entanto, as empresas também podem vender ações não registradas de forma privada usando os procedimentos descritos na SEC Regulation D. A venda é uma colocação privada 8220, 8221 e as regras exigem que alguns ou todos os compradores sejam 8220 investidores credenciados.8221 Se você deseja que seu IRA encaixe alguns Essas ações, verifique com o emissor para ver se pode vendê-las para você. Um corretor de colocação privada pode ajudá-lo a localizar partes privadas para compra. Definição credenciada do investidor A SEC define um investidor credenciado para ser um indivíduo ou organização que atenda determinados requisitos. Para ser credenciado, um proprietário do IRA deve ter um patrimônio líquido de 1 milhão, excluindo o valor de um lar principal. Você pode incluir o valor líquido do seu esposo8217. Alternativamente, você só pode ser credenciado se você ganhou pelo menos 200.000 em cada um dos dois anos anteriores e espera o mesmo nível de renda no ano atual. Se você apresentar um retorno conjunto, o obstáculo de renda para você e seu cônjuge é de 300 mil por ano. You8217re também está credenciado se você for um executivo sênior da empresa que vende as ações 8212, mas as regras contra auto-negociação podem proibir seu IRA de comprar essas ações. Isenções O seu IRA pode comprar ações privadas através de três regras diferentes do Regulamento D. A Regra 504 permite que uma empresa coloquem até 1 milhão por ano em títulos privados. Todos os compradores devem ser investidores credenciados. A Regra 505 permite que os emissores vendam até 5 milhões por ano em títulos privados a qualquer número de investidores credenciados e até 35 outros investidores. De acordo com a Regra 506, o número de investidores credenciados e o valor dos títulos vendidos são ilimitados. Os outros 35 investidores devem ser sofisticados, 8221, que é SEC-speak por conhecer os riscos. Considerações As ações privadas são restritas, o que significa que você pode vendê-las até que a restrição seja levantada. De acordo com a Regra 144 da SEC, você pode fazer exatamente isso segurando os valores mobiliários por seis meses. Após o período de retenção, peça ao agente de transferência do emissor8217 para reeditar os compartilhamentos com o idioma restritivo removido da parte traseira dos certificados. Você pode então trocar livremente as ações. Você também pode ser recompensado em grande momento pelos seus esforços, porque a versão irrestrita das ações é, por definição, difícil de encontrar. Isso pode ajudar a aumentar o preço. Referências Como vender ações privadas O que é o flutuante de ações Qual é o significado de colocação privada de ações Você pode investir em uma colocação privada de um IRA Artigos populares Como vender estoque restrito O que determina se o preço de um fundo mútuo vai? Os investidores menores podem obter acesso ao Private Equity. Diferença entre fundos públicos de investimento mútuo